Правовые основы торговли выбросами парниковых газов: настоящее и будущее

Илья Александров
Управляющий партнер

(статья 2003 года)

Но Вы сказали, что уже ведёте торговлю?
Да, веду, и очень успешно.
С кем, можно ли узнать?
С Марсом, - ответил он. – Да, с жителями планеты Марс. Это очень выгодный рынок для сбыта воздуха. И они очень хорошо платят за этот товар.
Александр Беляев «Продавец воздуха», 1920-е гг.

I. Проблема изменения климата.

Законодательный процесс и существующее регулирование

1. Введение: глобальное изменение климата

Современный климат на нашей планете формировался в течении многих миллионов лет. Но в последние десятилетия человечество в результате своей деятельности серьезнейшим образом повлияло на общие условия своего собственного существования на Земле. Индустриальная революция и последовавшее за ней радикальное увеличение объемов добычи, переработки и сжигания горючих полезных ископаемых – сначала угля, а впоследствии – нефти и газа – привели к резкому увеличению выбросов в атмосферу диоксида углерода (СО2) и прочих парниковых газов, которые накапливались в ее верхних слоях, поглощая и переизлучая инфракрасное излучение, постепенно увеличивали температуру в отдельных частях земного шара (т.н. парниковый эффект).

Глобальное потепление – это не призрачная угроза в далёком будущем, это процесс, о котором прогрессивные страны мира задумались уже сейчас, с целью уменьшить уровень выбросов парниковых газов в атмосферу и предотвратить угрозу экологических катастроф. Только таким способом можно попытаться остановить сход высокогорных и полярных ледников, запустынивание многих, прежде плодородных территорий, уменьшить ущерб от наводнений и прочих стихийных бедствий, вызванных антропогенными факторами.

2. Законодательство

Рамочная конвенция ООН об изменении климата

К 1992 г. под эгидой ООН была разработана Конвенция об изменении климата, которая обозначила рамки для урегулирования данной проблемы в каждом конкретном государстве.

Участники Конвенции должны защищать климатическую систему на благо нынешнего и будущих поколений, при этом ведущую роль в этом призваны играть индустриально развитые страны.

Целью совместных действий государств-участников является смягчение отрицательных последствий изменения климата, которые должны обеспечиваться прогнозированием, предотвращением или сведением к минимуму отдельных отрицательных факторов. Конвенция налагает на государства-участники также целый ряд обязанностей, таких как оказание содействия и сотрудничество в разработке технологий, приводящих к ограничению, снижению или прекращению антропогенных выбросов парниковых газов, обмен информацией социально-экономического, научного, технологического и юридического характера в данной области.

Конвенция 1992 г. стала своеобразным дополнением к существовавшему в ряде стран законодательству о защите от загрязнения атмосферного воздуха. Следует отметить, что единого детального регулирования в области выбросов парниковых газов на базе данной Конвенции в мире пока не существует, однако уже сейчас можно делать достаточно точные прогнозы развития правового регулирования на основании имеющихся законопроектов. В настоящее время развиваются некоторые тенденции в этой сфере, причём в деле охраны окружающей среды все более важную роль начинает играть экономический фактор: в ближайшем будущем проблема ограничения выбросов парниковых газов будет решаться преимущественно на уровне свободного саморегулируемого рынка эмиссионных квот.

Киотский Протокол - центральный нормативный акт в сфере законодательства об изменении климата

Одним из важнейших дополнений к Конвенции 1992 г. об изменении климата является Киотский Протокол, составленный в 1997 г. Его основные положения содержат обязательства стран-участников Протокола уменьшать к 2008-2012 г.г. выбросы парниковых газов в атмосферу (ст. 3). Уже к 2005 г. участники Нью-Йоркской Конвенции и Киотского протокола должны добиться очевидного прогресса по выполнению взятых на себя обязательств. Эталонным годом отсчёта при определении объемов сокращения выбросов принят 1990 г., поскольку еще тогда общемировой объем эмиссии парниковых газов в атмосферу принял угрожающие размеры и продолжал расти вплоть до настоящего времени. Предлагавшийся метод учета объема выбросов в расчете на единицу населения не был учтен. Приложение „В" к Киотскому Протоколу содержит процентные доли, на которые должны сократиться объемы выбросов в каждом конкретном государстве-участнике по сравнению с этим годом.

Данный документ открыт для подписания и ратификации всем странам мира, в нём в общем виде определены права и обязанности ведущих индустриальных государств, а также развивающихся стран относительно уровня выброса в атмосферу парниковых газов и механизма торговли предоставляемыми каждому государству квотами на выброс. Действие Протокола распространяется на 6 основных парниковых газов, самыми распространенными из которых являются диоксид углерода (СО2), метан (СН4) и закись азота (N2O). Протокол не допускает оговорок при его ратификации отдельными государствами.

В развитие Киотского Протокола были приняты иные рамочные документы, которые более подробно регламентировали его отдельные положения (например, Марракешские договоренности 2001 г.).

Участниками Киотского Протокола с 2002 г. являются государства-члены Европейского Союза (источник около 30 % выбросов парниковых газов от общего количества развитых стран мира), Япония, а также некоторые другие страны. Российское правительство заявляло о своей готовности ратифицировать подписанный Протокол ещё в 2002 г., однако из-за некоторых существенных разногласий в кругах экспертов относительно способов и порядка исчисления размера имеющихся в распоряжении Российской Федерации квот (около 17,5% всех выбросов в атмосферу) данный процесс все ещё не завершен. Недавно начался процесс ратификации Протокола, однако специалисты расходятся во мнениях относительно целесообразности такого шага. Мнение автора статьи заключается в том, факт зависимости глобального потепления от выхлопов парниковых газов в атмосферу не доказан. Это явление может быть связано как с циклическими явлениями, которые имеют место на Земле каждые 5-10 тыс. лет, могут играть роль факторы, о которых человечество еще очень мало знает. Сведений объективно недостаточно для того, чтобы вводить для бизнеса дополнительные ограничения на свободу предпринимательской деятельности, по крайней мере, в России.

Соединенные Штаты Америки, основной источник «горячих» парниковых газов в земной атмосфере (около 35%), на сегодняшний день отказываются присоединиться к Киотскому Протоколу – очевидно, из-за возможных отрицательных экономических последствий для многих американских промышленных и прочих предприятий, которые могли бы возникнуть в результате принятия на себя обязательств по уменьшению выбросов парниковых газов либо закупки квот на выбросы у других государств. Однако, несмотря на отказ ратифицировать Киотский Протокол, правительство США оказывает прямое и косвенное давление на крупнейшие промышленные предприятия страны с той целью, чтобы они постепенно уменьшали уровень выбросов – путем установки очистных сооружений либо внедрения новых технологий производства. Кроме этого, в США с 80-х гг. прошлого века действует рынок квот на выброс в атмосферу свинца, который происходит главным образом при сжигании бензина. Развит также рынок торговли эмиссионными квотами на выброс диоксида серы (SO2).

В государствах Европейского Союза в качестве примера, подобного американскому, следует упомянуть подписанное в ноябре 2000 г. Соглашение между Правительством ФРГ и Союзом Немецкой Экономики об охране климата. Одностороннее обязательство со стороны немецких предприятий относительно более широкого применения методов по поглощению и накоплению выбросов горячих парниковых газов было парафировано в июне 2001 г.

Киотский Протокол вступит в силу после его ратификации более чем 55 % всех государств мира, в том числе, более чем 55% промышленно развитых государств. Поэтому ратификация Протокола только Россией или США уже сейчас привела бы в действие его механизмы.

Механизм торговли квотами согласно Киотскому протоколу

Для того, чтобы сбалансировать процесс первичного распределения и последующего перераспределения квот на выброс парниковых газов, был разработан механизм реализации их на прозрачном, открытом и ликвидном рынке. Он является одним из трёх инструментов урегулирования данной проблемы:

  1. International Emission Trading – рассматриваемый далее;
  2. Joint Initiatives;
  3. Development Mechanisms.

Возможность реализовывать квоты и потребность в их приобретении – это эффективный в финансовом отношении ключевой элемент использования имеющегося у предприятий потенциала снижения объемов выбросов парниковых газов. Материальная выгода от такого снижения количества выбросов предприятиями одного государства-участника образуется за счет продажи неиспользованных квот уполномоченным органам других государств и находящимся на их территории потребителям-эмитентам парниковых газов. В первую очередь, торговля эмиссионными квотами – это средство охраны окружающей среды, во вторую – один из политических инструментов, которые оказывают наименьшее воздействие на свободную конкуренцию.

Содержащийся в Киотском Протоколе рамочный механизм торговли квотами на выброс в атмосферу парниковых газов (эмиссионными сертификатами) начнёт действовать с момента вступления самого Протокола в силу. Сама по себе торговля квотами – не решение существующей проблемы, однако она позволит упорядочить процесс реализации мероприятий природоохранного характера и создаст реальный материальный стимул для инвестиций в охрану окружающей среды.

Система торговли квотами в соответствии с Киотским Протоколом построена следующим образом: Конференция государств-участников Протокола на основании результатов вычислений с целью определения общего объема выбросов парниковых газов и доли каждого из государств в нем будет выделять квоты данным государствам. Затем эмиссионные сертификаты будут первоначально распределяться среди отдельных субъектов-эмитентов парниковых газов.

Возникновение локальных систем торговли квотами в Европейском Союзе, странах СНГ и Юго-Восточной Азии сделают реальным функционирование единого международного рынка. Специфика его такова, что квоты являются универсальным товаром, т.е. его продавцами и потребителями эмиссионных сертификатов могут быть все без исключения участники рынка. В то же время потребность в товаре, равно как и сам он, имеется в самых разных уголках земного шара.

Страны Европейского Союза, в большинстве своем превышающие объем выбросов парниковых газов в атмосферу, рассчитанный в соответствии с единой методикой, объективно заинтересованы в приобретении квот у таких государств, как Российская Федерация или Украина. Поэтому вступление в силу Киотского Протокола, с одной стороны, несет для них определенное увеличение финансовых затрат на обеспечение выполнения взятых на себя международных обязательств. С другой стороны это означает, что проблема охраны окружающей среды частично преобразуется в прерогативу свободного глобального рынка, на котором будут реализовываться квоты на выброс в атмосферу парниковых газов.

Ввиду глобального характера рынка соглашения отдельных государств о взаимном признании документов, подтверждающих право их владельцев на производство выбросов парниковых газов в атмосферу, существенным образом простимулировало бы процесс глобальной торговли.

Для широкого круга экспертов из Российской Федерации, государства с большим потенциалом в виде недобранных собственной промышленностью квот, предлагаемые принципы определения размеров квот и учёт отдельных географических и природных факторов во многом неприемлемы. Такая позиция объясняется тем, что находящиеся на территории Российской Федерации гигантские лесные массивы существенно смягчают парниковый эффект на всей планете путем переработки углекислого газа в кислород. Ведь Нью-Йоркская конвенция упоминает в ст. 4 рациональное использование лесных массивов и прочих естественных природных объектов как одно из мероприятий, направленных на предотвращение изменения климата. Поэтому предлагается при расчете имеющегося у конкретного государства количества квот учитывать и данный фактор. Существуют и другие проблемы, которые наряду с упомянутой послужили веским основанием для того, чтобы декларированная российским правительством ратификация Киотского Протокола была задержана, а весь проект отправлен на дополнительную экспертизу. Однако, во время проведения в октябре 2002 г. пленарного заседания Всемирного саммита по устойчивому развитию в Йоханнесбурге российский премьер-министр, а в феврале и апреле 2003 г. - Президент Путин заявляли, что после заключительной проверки финансовых вопросов предложение о ратификации Киотского Протокола будет вместе с «Национальным докладом об изменении климата» внесено Правительством в Государственную Думу.

При рассмотрении фактора материальной выгоды ратификации Киотского Протокола для России необходимо учитывать высокие темпы экономического роста в последние годы, благодаря которым будет идти дальнейшее развитие промышленного производства, и соответственно, увеличиваться объем выброса парниковых газов в атмосферу. Поспешная ратификация может повлечь негативные последствия для молодых российских предприятий в виде дополнительного бремени по приобретению разрешений на выброс парниковых газов, что является неприемлимым.

Законодательство Европейского Союза

Среди директив, прямо или косвенно связанных с регулированием выбросов в атмосферу вредных веществ, в том числе теперь и парниковых газов в странах ЕС, следует выделить:

  • «Директиву о максимально допустимом национальном объеме выбросов в воздух вредных веществ» от 23.10.2001 (№ 81);
  • «Директиву об интегрированном предотвращении и уменьшении загрязнения окружающей среды» от 24.09.1996.

Кроме этого, существует ряд проектов директив, направленных на реализацию положений Киотского Протокола, например, Директивы о системе торговли сертификатами на эмиссию парниковых газов в ЕС, подготовленной еще в 2001 г.

Законодательство Российской Федерации

В Российской Федерации действует Закон «Об охране атмосферного воздуха», кроме этого, вступили в силу новые нормативные акты, устанавливающие административную и уголовную ответственность за загрязнение окружающей среды и, в частности, атмосферного воздуха.

После ратификации Киотского Протокола парниковые газы, перечисленные в одном из Приложений, будут считаться вредными (загрязняющими) веществами. Соответственно, связанные с ними правоотношения войдут в сферу действия российского Закона «Об охране атмосферного воздуха», и к ним при необходимости смогут применяться меры административной и уголовной ответственности.

Законодательство Германии

Немецкое законодательство об охране окружающей среды и об ответственности за нанесение ущерба в настоящий момент состоит из Umwelthaftungsgesetz, „Gesetz zum Schutz vor schadlichen Umweltwirkungen durch Luftverunreinigungen und ahnliche Vorgange". В 2002 г. ФРГ, как и все остальные государства-члены ЕС, ратифицировала Киотский Протокол. Статьи немецкого Уголовного Кодекса и UmweltHG содержат положения об ответственности за нанесение ущерба окружающей среде, в том числе и за загрязнение воздуха.

2. Начало торговли квотами на выброс парниковых газов

В мире уже имеются примеры торговли правами на выброс в атмосферу вредных веществ, в т.ч. парниковых газов. Например, в Великобритании уже прошли первые аукционы по продаже таких прав. В конце 2002 г. в США создана специальная биржа, которая обеспечит ускоренный оборот эмиссионных квот и их переход по рыночной цене от продавца к покупателю – Chicago Climate Exchange. В Германии на территории отдельных земель проводятся экспериментальные торги с участием государственных огранов и промышленных предприятий-эмитентов парниковых газов.

Таким образом, с уверенностью можно говорить о начале формирования рынков торговли сертификатами на выбросы парниковых газов. В Европейском Союзе полноценный процесс торговли начнётся с 2005 г., в Российской Федерации – в зависимости от скорости ратификации Киотского Протокола.

Ввиду специфики участников рынка и реализуемого на нем товара нельзя говорить о его национальном характере – рынок торговли эмиссионными квотами с момента своего появления приобретает черты глобального, международного образования с равным доступом к нему во всех государствах-участниках.

II. Участники рынка: частные предприятия и государственные органы

К антропогенным объектам, которые производят наибольшее количество выбросов в атмосферу, и, соответственно, являются главными потребителями эмиссионных квот, относятся предприятия из следующих сфер:

  • энергетика,
  • отрасли промышленности,
  • сельское хозяйство,
  • переработка и сжигание мусора.

Теплоэлектростанции, работающие на жидком, твердом или газообразном топливе, являются в России одним из основных источников парниковых газов в атмосфере. Только на долю РАО «ЕЭС России» приходится около 1/3 всех эмиссий. В ближайшем будущем структура энергетической отрасли России будет меняться, но процентная доля теплоэлектростанций, производящих выбросы парниковых газов, еще долгое время будет оставаться существенной.

Возможное сотрудничество между Европейским Союзом и Россией в области электроэнергетики после проведенной российским правительством в 2001-2003 гг. реформы будет тесно связано с выполнением обязательств по Киотскому Протоколу. Благодаря внедрению новых технологий, которые позволят добиться уменьшения потерь при выработке электроэнергии и приведут к повышению экологичности этого процесса, можно будет сократить объем выбросов парниковых газов в атмосферу российскими электростанциями. Важным фактором при определении необходимого объема производства энергии является ее максимально эффективное использование в соответствующих секторах национальных экономик – именно он может повлиять на выработку электроэнергии в сторону понижения. Соответственно, снизится и отрицательное воздействие на окружающую среду.

Промышленные предприятия, в основном металлургической, химической, а также горнодобывающей отраслей в настоящее время производят существенный объем выбросов парниковых газов. Кроме упомянутых отраслей, выбросы часто сопровождают производственные процессы в бумажно-целлюлозной, нефтеперерабатывающей промышленности, а также при производстве строительных материалов. Технологии производства, складывавшиеся десятилетиями, не смогут быть в ближайшем будущем революционным образом изменены, поэтому объем выбросов парниковых газов такими предприятиями еще долгое время будет оставаться на современном уровне, а их руководству придётся делать выбор между двумя альтернативами – установкой дополнительных средств очистки воздуха и поглотителей (адсорбентов) парниковых газов или приобретением недостющих квот на выброс на свободном рынке.

Объекты сельскохозяйственных отраслей, а также лесное хозяйство (первичная деревообработка и т.д.), в меньшей мере влияют на степень концентрации в атмосфере парниковых газов.

Напротив, мусоросжигательные установки производят одно из максимальных количеств выбросов, и их доля в общемировом объеме может с течением времени возрасти.

III. Рынок торговли квотами после вступления в силу Киотского Протокола

Варианты порядка продаж эмиссионных сертификатов

Для обеспечения успешного старта торговли квотами на выбросы нужно определить исходный объем выбросов и квоты каждого из государств и установить первоначальное количество парниковых газов, которое может быть выпущено в атмосферу бесплатно (т.н. «эмиссионные права»). Есть предложения рассчитывать такие объемы исходя из среднестатистической нормы выбросов парниковых газов применительно к каждому конкретному предприятию. Исходное бесплатное предоставление прав на выбросы в атмосферу получило название «grandfathering». Специалисты предлагают рассчитывать квоты на выброс парниковых газов по каждому отдельному виду (всего Киотский Протокол называет 6 видов парниковых газов).

Приобретение квот на доступных для всех рынках получило название auctioning, т.е. покупатель получает право произвести дополнительный к первоначальному выброс парниковых газов (поэтому к этим документам можно применять термин «эмиссионное разрешение»).

Дополнительный стимул для развития рынка торговли квотами создали бы специализированные биржи, с помощью которых можно было бы добиваться максимально объективного рыночного ценообразования. В настоящее время можно говорить о существовании локальных рынков, правила поведения на которых еще не унифицированы. В этой связи большое значение имеет квалифицированное консультирование по особенностям правового регулирования торговли на отдельных рынках и проводимой политике по вопросу торговли квотами в отдельных государствах.

Мотивы для приобретения квот на выброс

Известно, что охрана окружающей среды является весьма затратным предприятием. Поэтому в некоторых случаях для предприятий, которые производят особенно большое количество выбросов парниковых газов, простое приобретение квот на свободном рынке может оказаться дешевле, чем инвестиции в очистные сооружения или совершенствование производственных технологий. Однако, в долгосрочной перспективе на крупных предприятиях такой подход, скорее всего, применяться не будет.

Тем не менее, уменьшая расходы на экологию, но не нарушая природоохранного законодательства благодаря приобретению квот отдельные предприятия реально создают себе конкурентные преимущества по сравнению с аналогичными объектами. Таким образом, произведенная на них продукция будет иметь более низкую себестоимость и сможет быть скорее реализована, чем товары предприятия, которое произвело замену очистных агрегатов или изменило технологию их производства с ориентацией на экологические нормы. В то же время средства, которые были истрачены на покупку квот, прямо либо косвенно будут направляться государствами на научные исследования в природоохранной сфере – с целью дальнейшего улучшения обстановки с выбросами парниковых газов.

Там, где существует свободный товарный рынок, неизбежно будет возникать и злоупотребление им – в рассматриваемом случае в виде спекуляции квотами на выброс парниковых газов. Её уровень будет во многом зависеть от общего количества и достаточности квот, которыми будут обладать предприятия, а также от разницы в ценах у отдельных предприятий и уполномоченных государственных или коммерческих структур.

Ценообразование на рынке

В условиях свободного рынка цены оптимальнее всего могут установиться в результате максимального соприкосновения диапазона спроса и предложения – на специализированных биржевых площадках. Однако в первое время торговли эмиссионными сертификатами, пока уровень рыночных цен только будет формироваться, в ряде стран первоначальная выдача эмиссионных сертификатов будет происходить бесплатно.

Уровень цен общемирового рынка во многом будет также зависеть от того, насколько расширится круг стран-участников Киотского Протокола – как со стороны т. н. «доноров», так и «реципиентов» квот на выбросы. Так, например, присоединение к нему США или Китая приведёт к резкому увеличению рыночной стоимости условной тонны выбросов парниковых газов.

Если в результате принятых правительствами стран мер общемировой объем эмиссии парниковых газов будет оставаться на прежнем уровне или даже несколько уменьшится, это может послужить основанием для стабилизации или снижения рыночных цен.

В вопросах ценообразования следует также учитывать долю специализированного налога на торговлю квотами, введение которого возможно в подавляющем числе стран-участниц Киотского протокола. Бюджеты государств, на территории которых будут совершаться сделки или находятся приобретатели эмиссионных квот, смогут в ощутимом объеме получать налоговые поступления от торговли.

Распределение квот между предприятиями-эмитентами в отдельных государствах-участниках

Киотский Протокол содержит в себе порядок распределения эмиссионных квот между отдельными государствами-участниками. Однако, до сих пор не урегулирован вопрос о том, каким образом и в каком количестве данные квоты попадут к непосредственным потребителям – предприятиям-эмитентам парниковых газов.

Представляется, что на основании данных постоянно производимых замеров объемов и концентрации выбросов на промышленных предприятиях будут разработаны нормативы или произойдет корекция уже существующих, в соответствии с которыми с течением времени каждый конкретный объект, производящий выбросы парниковых газов, должен будет уменьшать их объем. На определенный период ему будет выделен объем квот на выброс (grandfathering), который после окончания данного периода будет пересмотрен – как правило, в сторону уменьшения. Проект Директивы ЕС о системе торговли эмиссионными правами содержит положение о бесплатном распределении первоначальных квот в период с 2005 по 2007 гг. – с целью защиты европейского внутреннего рынка и постепенного определения увроня цен на эмиссионные сертификаты в сравнении со странами, где купля-продажа будет с самого начала осуществляться преимущественно путем проведения аукционов.

Адресатом получения конкретных квот станут главным образом юридические лица – владельцы источников выбросов парниковых газов. Размер их квот, а также действия государственных органов по облегчению или ужесточению их материальных затрат на приобретение недостающих квот будут во многом зависеть от того, насколько оперативно руководство этих организаций примет меры, направленные на уменьшение количества выбросов парниковых газов в будущем – благодаря внедрению более экологичных технологий или путём установки дополнительных очистных сооружений.

Случаи нарушения положений законодательства о защите от изменения климата отдельными субъектами-эмитентами будут влечь за собой ужесточение по отношению к ним позиции государственных органов и, возможно, уменьшение объема выделяемых эмиссионных квот.

Объем рынка торговли квотами. Методы его определения

Единого подхода к оценке предполагаемого объема рынка квот на выбросы еще не существует. Можно лишь обозначить факторы, которые будут влиять на количество и объем заключенных договоров купли-продажи.

Одним из них станет величина излишков квот на выбросы, другим – потребность отдельных предприятий в этих квотах. Важную роль здесь сыграет состояние мировой конъюнктуры в отдельных отраслях промышленности или сельского хозяйства. Третьим фактором станет регулирующая деятельность со стороны государств и наднациональных образований. Поскольку сам механизм продажи квот создавался на межгосударственном уровне, его эффективность и степень распространения напрямую зависят от регулирующих мероприятий государственных национальных и наднациональных международных организаций.

Ожидать реального уменьшения выбросов парниковых газов в ближайшее время вряд ли следует. С ростом объемов промышленного производства в странах с переходной экономикой, таких как Россия или Китай, а также в государствах Восточной Европы будут увеличиваться и объемы выбросов парниковых газов в атмосферу. Единственным выходом из такого положения могут стать новые технологии, расширение использования альтернативных источников энергии и более жесткие правовые санкции за загрязнение окружающей среды.

В странах ЕС, в том числе и в Германии, покупателями будут являться крупные промышленные предприятия, которым необходимо снизить риски потери прибыли вследствие нарушения природоохранного законодательства. Продавцами, в первую очередь в странах с избыточным объемом квот на выброс парниковых газов, выступят уполномоченные государством коммерческие структуры либо сами промышленные предприятия, у которых будут оставаться невыбранные излишки квот. Проблематичным здесь остается вопрос о точном измерении объемов произведенных выбросов конкретным предприятием и контроле за правильностью его проведения – стандарты здесь должны быть едиными с учетом глобального характера рынка.

IV. Правовые аспекты торговли

Правовые механизмы реализации эмиссионных квот

Основные формы – auctioning и grandfathering – в будущем разовьются в многоуровневые процессы, характерные особенности которых можно выделить уже теперь. Продажа имеющихся в наличии эмиссионных квот может осуществляться как на основании прямых договоров, заключенных между продавцами и покупателями, так и на аукционах, биржевых торгах, путем проведения подписки, реализации имущества обанкротившихся предприятий и т.д.

Поскольку Киотский Протокол содержит положение о том, что квоты на выброс парниковых газов в атмосферу могут со временем накапливаться, логичным продолжением реализации этого правила стала бы норма о том, что и непосредственные потребители эмиссионных квот могут накапливать их определенное количество – с целью последующей продажи крупному потребителю либо для собственного единовременного использования. Правда, проект Директивы ЕС о системе торговли эмиссионными квотами все же прямо предусматривает временное ограничение срока действия сертификатов – максимум до 3-8 лет. Эмиссионный сертификат не может быть арендован или отдан в лизинг, поскольку он удостоверяет лишь право на совершение определенного действия. Возможными операциями с данными ценными бумагами могли бы стать.

  • купля-продажа, в т. ч. в рассрочку,
  • залог (эмиссионный сертификат в качестве предмета залога),
  • дарение, мена.

Природа эмиссионного сертификата

Информация о количестве и особенностях реализуемых эмиссионных квот должна содержаться в документе, выданном компетентным государственным органом. Если задаться вопросом о правовой природе т. н. «эмиссионного сертификата», то можно придти к следующим заключениям: сертификат подтверждает право его обладателя произвести в атмосферу выброс парниковых газов определенного объема, данный документ обладает определённой материальной ценностью, эквивалентом которой является его рыночная покупная цена. Эмиссионный сертификат обладает свойствами ценной бумаги, и к нему в будущем смогут применяться положения национального законодательства стран-участниц Киотского Протокола и других соглашений по защите от изменений климата, регламентирующих порядок эмиссии и хозяйственного оборота ценных бумаг.

Уже сейчас можно утверждать, что эмиссионные сертификаты стран Европейского Союза будут иметь универсальный характер (об этом напрямую говорится в ст. 14 проекта Директивы о системе торговли эмиссионными правами). Остальные участники Киотского Протокола и те государства, которые намереваются ратифицировать его в ближайшее время, должны уже сейчас начинать согласовывать между собой требования к внешнему оформлению сертификатов, порядку их заполнения и т.д.

Поскольку торговля сертификатами будет осуществляться на биржевых площадках, можно говорить о том, что в обиход могут быть введены фьючерсные договоры купли-продажи, а также иные разновидности сделок, типичных для биржевой торговли. Фьючерсы в меньшей мере несут в себе опасность колебания рыночных цен, тем самым создавая гарантии для предприятий-эмитентов.

Эмиссионные сертификаты с большой долей вероятности будут оформляться в электронной форме, поэтому понадобится разработка единого во всех государствах-участниках программного обеспечения для их оформления, а также систем безопасности и защиты от несанкционированного доступа или фальсификации цифровых данных.

Система контроля за использованием эмиссионных сертификатов должна обеспечить однократную эмиссию парниковых газов в атмосферу на основании имеющегося, удостоверенного сертификатом права.

Особенности договора купли-продажи эмиссионных квот

Реализация и приобретение квот на право производства выбросов парниковых газов в атмосферу должны осуществляться на основании хозяйственных договоров купли-продажи. Их особенности зависят от круга участников правоотношения – с учётом страны их нахождения, от места и порядка заключения договора – в соответствии с правом какой страны они заключаются, а также от особенностей налогового режима страны совершения сделки.

Ко всем договорам купли-продажи эмиссионных сертификатов должны применяться требования законодательства о ценных бумагах, действующего в каждом конкретном государстве. Это могут быть требования соблюдения простой письменной формы сделки, ее нотариального удостоверения, необходимость ее государственной регистрации в уполномоченном органе. Все эти нюансы сторонам следует знать заранее при подписании договора – для того, чтобы в последующем он не был бы признан недействительным со всеми вытекающими отсюда последствиями.

Налоговый режим в отношении операций с эмиссионными сертификатами

В ряде стран мира уже взимаются экологические налоги, обязанность по уплате которых возникает, например, за выхлопы CO? в атмосферу. Можно с уверенностью говорить о том, что многие государства-участники Киотского Протокола в качестве одной из мер стимулирования перехода национальных предприятий на более совершенные производственные процессы, которые будут способствовать уменьшению количества выбросов, введут дополнительный вид налога – своеобразную «экологическую маржу», зачисляемую в государственный бюджет. В ряде государств сфера действия уже существующих экологических налогов будет распространена на операции с эмиссионными сертификатами. Таким образом, на эмиссионном рынке будет обеспечена регулирующая роль налоговой системы, а также пополнение бюджета.

Для участников операций по купле-продаже эмиссионных квот неизбежно встанет вопрос о том, каким образом в данном случае можно оптимизировать налоговую нагрузку. Представляется, что взимание налога будет осуществляться с приобретателя квоты, поскольку именно им будет в будущем произведен наносящий вред окружающей среде выброс парниковых газов.

Существует несколько вариантов налогообложения отдельных видов операций – по законодательству страны, в которой находится руководящий орган приобретателя или его предприятие, которое является непосредственным источником парниковых газов (местонахождение). Законодательство может вводить иное регулирование в случае с заключением договоров купли-продажи на биржевой площадке, расположенной в зоне его юрисдикции: тогда «экологическая маржа» может взиматься по месту совершения сделки.

Представляется возможным использовать при заключении договоров купли-продажи эмиссионных квот между сторонами из разных государств те различия в законодательстве государств либо места совершения сделки, чтобы максимально снизить размер обязанности по уплате налога.

Все более распространенными становятся добровольные обязательства субъектов-эмитентов парниковых газов по снижению уровня их выбросов. Представляется, что налоговым законодательством будут учитываться такие прогрессивные действия - с предоставлением соответствующих налоговых льгот.

Правовая защита торговли эмиссионными квотами

Существующие в настоящее время меры защиты, используемые сторонами договора для защиты своих законных прав и интересов, могут с успехом применяться и в сфере эмиссионной торговли. Неисполнение обязательств, например, предоставление товара, не соответствующего требованиям заключенного договора, нарушение сроков исполнения договора – все эти конфликты можно будет предотвращать и разрешать с помощью средств судебной и внесудебной защиты. Можно говорить о том, что при существенном объеме совершаемых сделок в центрах эмиссионной торговли появятся специализированные третейские суды, занимающиеся вопросами урегулирования данных споров.

Государственный контроль

Для обеспечения соблюдения обязательств по Киотскому Протоколу государственные органы будут контролировать субъекты-эмитенты парниковых газов на предмет превышения производимых ими выбросов имеющимся правам – приобретенным и первоначально выделенным. Для упрощения процесса сбора информации обязанность по ее предоставлению будет возложена на самого субъекта-эмитента. Так, проект Директивы ЕС приводит перечень сведений, которые должны быть сообщены в контролирующий орган в связи с выбросом парниковых газов.

Установление объема выбросов станет возможным благодаря двум методам – исчислению и измерению. Первый метод оптимально подходит для объектов со стабильным производственным циклом, позволяющим на основании показателей за определенный период времени исчислить общий объем выбросов за месяц, год и т.д. Второй метод целесообразно использовать при непродолжительных, изменчивых во времени производственных процессах, влекущих за собой эмиссию парниковых газов. При этом особенно важно верно рассчитать потребности предприятия во времени – для приобретения квот в необходимом количестве. Возможна и комбинация этих методов.

Предлагается законодательно закрепить суммы штрафов за несанкционированную эмиссию парниковых газов, размер санкций будет зависеть от их объема. Сведения о совершаемых с эмиссионными сертификатами сделках целесообразно фиксировать в едином реестре, содержащем сведения о продавце, покупателе, объеме парниковых газов, которые приобретатель вправе эмитировать, а также время выдачи и срок годности сертификата, а в последующем – дату его погашения (использования). Ведение реестра в условиях глобального рынка должно будет осуществляться по согласованию между всеми основными государствами-участниками. Такой метод позволит обеспечить лишь однократное использование сертификата, а также поможет систематизировать информацию об эмитентах с целью совершенствования проводимой мировым сообществом политики по общему уровню снижения выбросов в атмосферу.

Для того чтобы механизм торговли эмиссионными квотами выполнял свою первоначальную и основную задачу – способствовать общему снижению объема выбросов парниковых газов – предлагается ограничить в процентных долях объемы квот, которые одни государства-участники имеют право приобретать у других. Тем самым «торговля климатом» не будет окончательно превращаться в одну из разновидностей бизнеса, а останется инструментом охраны окружающей среды. Насколько такой подход окажется эффективным, покажет практика ближайшего будущего.

V. Развитие торговли выбросами парниковых газов в будущем

Проведение аукционов. Создание специализированных углеродных бирж

Важнейшим стимулом для рыночного развития торговли квотами на выброс парниковых газов станет проведение открытых для всех желающих специализированных аукционов. В зависимости от объёма заключаемых на них сделок, а также круга участников с каждой из сторон, продавцов и покупателей, возможно дальнейшее создание специализированных углеводородных бирж, первые прототипы которых уже начали функционировать.

Унификация законодательства во всем мире

Разработанная в рамках ООН Нью-Йоркская Конвенция «Об изменении климата» 1992 г., а также Киотский Протокол к ней 1997 г. будут способствовать дальнейшей унификации законодательства о выбросах в атмосферу парниковых газов во всем мире.

В целом, природоохранное законодательство каждого государства-участника дополнится нормами, относящимися к вопросам ответственности за несанкционированный выброс в атмосферу парниковых газов, а также конкретизирующих положение Киотского Протокола о процедуре торговли квотами на выброс как между потребителями и отдельными государствами-обладателями, так и между потребителями и предприятиями-обладателями.

Важнейшей задачей, которая в настоящее время стоит перед руководством многих компаний, является своевременная оптимизация производственных процессов на принадлежащих им предприятиях с той целью, чтобы избежать правовых санкций со стороны государства и сохранить положительный имидж экологически ориентированных, прогрессивных менеджеров, готовых инвестировать в охрану климатического равновесия на Земле. Для этого уже сейчас на основании заключений специалистов необходимо анализировать ситуацию на отдельных объектах промышленности, сельского хозяйства, энергетики и утилизации отходов и следовать рекомендациям по уменьшению количества выбросов парниковых газов в атмосферу. Прояснение проблемных юридических вопросов в сфере эмиссионной торговли также должно быть приоритетной задачей.

Для уполномоченных органов, которые уже в ближайшем будущем начнут реализовывать либо приобретать для своих отечественных предприятий квоты на эмиссию парниковых газов, становится актуальным вопрос о детальной разработке способов и методов осуществления таких проектов. Грамотная организация всего процесса способна сэкономить бюджетные средства, а также обеспечить максимально выгодную для государства реализацию либо приобретение имеющихся в наличии квот на выброс парниковых газов.

Отладка